פנסיה לעצמאים – מה חשוב לדעת?

חברי היקרים, על פנסיה חובה לעצמאים כבר שמעתם?

אז זהו, זה כבר מעוגן בתור חוק פנסיה לעצמאים, ומס הכנסה יתחיל בשנת 2018 לקנוס את העצמאים שלא יפקידו לחיסכון פנסיוני, מה שלא פוטר בכל מקרה מחובת ההפקדה.

אז לא חבל על הקנס?

בהמשך העמוד תמצאו מדריך מקצועי עם כל מה שחשוב לדעת על פנסיה לעצמאים, אך לפני רציתי לבשר שיצאנו עם מבצע מדהההיים לייעוץ פנסיוני לעצמאים,

כי אם כבר חובה להפקיד, ואני הרי יודעת מה מצבם הפנסיוני של העצמאים ומה מכרו להם עד היום – גם ביטוחים מיותרים, גם דמי ניהול בשמיים וכו'… – אז עדיף לחסוך באופן המיטבי ביותר.

כבר ביקשתי וקיבלתי מקרנות הפנסיה תנאים מיוחדים לעצמאים שיגיעו אלינו לייעוץ פנסיוני – דמי ניהול נמוכים מאוד!

אתם מוזמנים ליצור איתנו קשר כאן באתר, או להתקשר ישירות לגיא לקבלת הסברים ופרטים – 054-7910433, ולקבל את הייעוץ הטוב והמקצועי ביותר 🙂

אילה אבני- מנכ"ל, יועצת פנסיונית ברישיון משרד האוצר

אילה אבני - ייעוץ פנסיוני - דה מרקר

כיתבו לנו

1. פנסיה חובה לעצמאים – מה זה? וממתי?

ב- 1/1/2017 קבע המחוקק, בשמו הגנרי, גם חובת הפקדה לעצמאים. כך, לא נותר אף אזרח המתפרנס להנאתו יבש מגשם החיסכון הפנסיוני.  לאחר הממטרים של השנים האחרונות לעניין החקיקה בדבר הפקדת חובה לתכנית פנסיונית לשכירים, כולם שותפים למאמץ הלאומי של פרישה עם קיצבה נוספת, כלשהי,  לזו המתקבלת מביטוח לאומי.

2. פנסיה לעצמאים – איך זה עובד?

o    בגין הכנסה של עד מחצית מהשכר הממוצע במשק- הפקדה של 4.45%
o    בגין הכנסה שלמעלה מהמחצית ועד השכר הממוצע במשק- הפקדה של 12.55%.
o    שכר ממוצע במשק לשנת 2017 = 9673 ₪
o    הכנסה חייבת בהפקדה= כל ההכנסה המדווחת (סך החשבוניות ללא מעמ) פחות כל ההוצאות המוכרות (הוצאות על קרן השתלמות וחיסכון פנסיוני אינן מוכרות לצורך הפחתת ההכנסה החייבת), כלומר ההכנסה החייבת ברוטו, לפני מיסים- מס הכנסה, ביטוח לאומי.
o    דוגמה להכנסה חייבת של 4000 ₪: חובת הפקדה של 4.45% מההכנסה כלומר 178 ₪ חודשי.
o    דוגמה להכנסה של 7000 ₪: 4.45% מהכנסה של מחצית השכר הממוצע במשק-  4837 ₪ = 215 ₪, ועוד 12.55% מהכנסה של 7000 ₪ פחות המחצית, כלומר משכר של 2163 ₪= 271 ₪, ובסה"כ: 486 ₪ חודשי.
o    דוגמה להכנסה של 9673 ₪ או יותר: 215 ₪, ועוד 12.55% מכנסה של המחצית השניה- 4837 ₪ = 607 ₪, ובסה"כ: 822 ₪ חודשי.

3. פנסיה לעצמאים – מתי מפקידים?

o    יש להפקיד את הסכומים עד לתום שנת המס בגינה קיימות ההכנסות.
o    הדוח השנתי של 2017, שיוגש ב- 2018, ישקף את ההפקדה לחיסכון פנסיוני. אי הפקדה כחוק תגרור קנס של 500 ₪ ע"י מס הכנסה, ובכל זאת העצמאי יצטרך להפקיד, אולם אז- לא יקבל הטבת מס בגין ההפקדה, וזה חבל.
על מי זה לא עובד?
o    מי שבתום שנת המס עדיין לא הגיע לגיל 21
o    מי שבתום שנת המס הגיע לפרישה מוקדמת, מינימום גיל 60.
o    אם עד תום שנת המס טרם חלפו 6 חודשים מיום שנרשם כעוסק מורשה.
o    עצמאי שבמועד פרסום החוק- 1/1/2017, הגיע לגיל 55.

4. דמי אבטלה לעצמאים – הכצעקתא?

o    מיהו עצמאי שנחשב מובטל?
עצמאי שחדל לעסוק במשלח ידו
סגר את העסק
הגיע לגיל פרישה ואין לו הכנסה חייבת בהפקדה.
o    חלק מהפקדת העצמאי תיוחס למרכיב חיסכון למצב אבטלה, לפי הנמוך מבין:
שליש מכל סכום שהופקד לחיסכון פנסיוני
12,230 ₪ לשנה.
o    בגין משיכת סכומים במצב אבטלה מגיע פטור ממס לפי הנמוך מבין:
סכומים שמשך עצמאי לפי כללים שייקבעו ע"י שר האוצר
12,230 ₪ כפול מס' שנות העבודה שבהן הופקדו סכומים לחיסכון פנסיוני. מסכום זה יש להפחית סכומים שמשך העצמאי בפטור בגין אותן שנות עבודה (הכוונה למענקי פרישה פטורים, אם קיבל).
o    שנות עבודה ייחשבו לפי :

עצמאי שהחל הפקדות רק מ- 2017= כל שנה מאז שהתחיל להפקיד למרכיב חיסכון לאבטלה, או החל משנת המס שלאחר השנה שבה ביצע משיכה פטורה ממס, לפי המאוחר.
עצמאי שהחל להפקיד טרם תחילת החוק- 1/1/2017= כל שנה משנת המס שבה החל להפקיד לראשונה כעצמאי, או החל משנת המס ביצע משיכה פטורה, לפי המאוחר.
o    סכומי משיכה במצב אבטלה בפטור ממס נחשבים למענקים פטורים לעניין סעיף 9 א לפקודת מס הכנסה. למה זה חשוב? כי מענקים כאלה נחשבים כמו שכיר שפודה פיצויים פטורים בעזיבת עבודה, ופעולה זו מקטינה את הטבת המס המתקבלת בקבלת הקיצבה בפרישה.

5. הטבות נוספות שחלו בחוק פנסיה חובה לעצמאים:

o    הפקדה של 4.5% לקרן השתלמות מהכנסת תקרה של 21,666 ₪, חודשי- הוצאה מוכרת במלואה, ללא הפקדה נוספת של 2.5% שאינה מוכרת. מומלץ להפקיד 7%, עבור הטבה מלאה לפטור ממס על הרווחים.
o    שיעור ההפקדה הכולל שניתן להפקיד עלה ל- 16.5% , היות וחלק הזיכוי שהיה בגין 5% מההכנסה או מפעמיים תקרת הכנסה מזכה (לפי הנמוך) עלה ל- 5.5%. 11% נוספים נשארו כהטבת מס לפי ניכוי.

ברכות בממטרים, לפחות כמו הרגולציה,
אילה אבני- מנכ"ל, יועצת פנסיונית ברשיון משרד האוצר

 

קראו עוד על ייעוץ פנסיוני אובייקטיבי ללקוחות פרטיים