תכנון וייעוץ פרישה לפנסיה

מה כולל ייעוץ הפרישה? – שלבים, סימולציות והמלצות ביצוע

ייעוץ הפרישה מתרגם מידע גולמי להחלטות: ניתוח הפקדות ותשלומים, בדיקת התאמה לחוק, מיפוי כיסויים, תחזית חיסכון לכל גיל פרישה אפשרי, והכנת תרחישים למסלולי קצבה/הון. לבסוף מקבלים מסמך הנחיות ביצוע ברור, כולל הנחיות ברורות בקובץ שבו נפרסו הנתונים של התיק הפנסיוני, וטפסים למס הכנסה במידת הצורך.

מהו תהליך של ייעוץ פרישה לפנסיה?

תהליך הייעוץ לפרישה לפנסיה הינו תהליך מורכב הכולל היבטי מיסוי, ביטוח וחיסכון, ולכן קיימת חשיבות רבה לביצוע התהליך בעזרת יועץ פנסיוני אובייקטיבי, מקצועי ומנוסה, בעל רשיון של יועץ פנסיוני.

אז מה צריך להכין לקראת ייעוץ פרישה לפנסיה כדי להבטיח שקט כלכלי?

אחד החלקים המשמעותיים ביותר בתהליך ייעוץ פנסיוני לפרישה הינו הניתוח המעמיק של צבירת הכספים המדויקת של הלקוח, לפי ה"צבעים" השונים של מיסוי ויכולת מימוש הכספים בהתאם לחקיקה, תוך הדמיית צבירת פיצויים עתידית יחד עם השלמת פיצויים ממעסיק, אם יהיו.

על מנת לעשות את זה באופן המיטבי פיתחנו בסיטרין ייעוץ פרישה לפנסיה וייעוץ פנסיוני תהליך מובנה ואפקטיבי מאוד, המאופיין אצלנו כך:

1. איסוף חומר

• הלקוח יחתום על "נספח א" – יפוי כח לקבלת מידע, ואנו נפנה למסלקה הפנסיונית (כשהתשלום למסלקה על חשבוננו), בכדי לקבל את הנתונים של כל הקופות והמוצרים הפנסיוניים שברשות הלקוח.

הנתונים הללו מאפשרים לנו ליצור תמונת מצב מלאה לגבי התיק הפנסיוני הקיים ללקוח, ולהגיע לפגישת ייעוץ הפרישה לפנסיה עם תובנות ראשוניות.

הערה חשובה – נתוני המסלקה אינם כוללים תכניות ביטוח פרט שונות כמו ביטוחי בריאות, סיעוד וכו' – כאן נצטרך בכל מקרה את הדוחות מחברות הביטוח ואת הנתונים האישיים מאתר "הר הביטוח".

• תלושי שכר חצי שנה אחרונה.
• דוחות שנתיים מקרנות הפנסיה, בתי ההשקעות וחברות הביטוח.
• העתקי פוליסות (אם קיימים ברשות הלקוחות, בדגש על פוליסות שמועד הפקתן הנו עד ה-12/2003, העתק הפוליסה חשוב ביותר).
• קבלת נתונים לגבי מועד תחילת וסיום עבודה, והאם יש מענקי פיצויים נוספים בנוסף לקבוע בחוק.
• קבלת מידע לגבי קיום סעיף 14 לחוק פיצויים פטורין, וממתי.
• תשאול הלקוח בטרם פגישת ייעוץ הפרישה לפנסיה לגבי:
  • תאריכי לידה של כל המשפחה.
  • מצב בריאותי והאם מעשן.
  • הכנסות נוספות (שכר דירה או תמלוגים כלשהם אחרים)
  • נכסים נוספים (חסכונות שונים פרטיים בנוסף לפנסיוני)

2. הכנת התיק הפנסיוני והביטוחי של הפורש

• הכנת קובץ ובו כל הפרטים לגבי כל תכנית פנסיונית על שלל הפרמטרים, כולל ממצאים לגבי התיק הקיים: כל התקלות שיימצאו (בדיקת תקינות שכר, תקינות תשלומים הקיימים בקופות מול הנרשם בשכר, תקינות עלויות כיסויים ביטוחיים, תקינות שיעורי הפקדות וכו')
• הכנת סימולציה לגבי התיק הפנסיוני הקיים של הלקוח הכוללת:
  • מטריצת תקציב לכל התכניות ועל חשבון מי מתבצעת ההפרשה.
  • מטריצת כיסויים ביטוחים קיימים: גובה הכיסוי ועלות הכיסוי בכל חודש, ובכל תכנית בנפרד.
  • מטריצת חיסכון קיים: חיסכון קיים בכל תכנית כיום, ומה תהיה תחזית החיסכון בגיל הפרישה בהון או בקיצבה , עם הפקדות שוטפות או בלי, או לחילופין, הפקדות עד גיל מסויים ופרישה בגיל אחר. גיל הפרישה לתחזית יכול להיות כל גיל שייבחר מעל גיל 60.
• אם קיימת לרשות הלקוח הפורש קרן פנסיה ותיקה, נפנה לקרן הוותיקה בכדי לקבל מידע לגבי כל תשלום בכל חודש ששולם ע"י המעסיקים מתחילת תקופת החברות בקרן.

 בעת קבלת כל המידע לגבי התשלומים מקרן הפנסיה הוותיקה, אנו מעלים את כל התשלומים על תכנה מיוחדת לייעוץ בקרן פנסיה ותיקה, ומריצים שני תרחישים:

• • מה תהיה קצבת הפנסיה בגיל הפרישה התקני, אם יפרוש מהעבודה עכשיו.
  • מה תהיה קצבת הפנסיה בגיל הפרישה התקני באם ימשיך לעבוד שבכר נוכחי עד גיל הפרישה.
• שתי התוצאות מהסעיף הקודם מובאות בחשבון יחד עם כל הכספים העומדים לרשות הלקוח, ויחד עם חישובים אקטוארים לגבי ההון שיעמוד לרשות הלקוח בגין פרישה מוקדמת.
• אנו מעלים כמה תרחישים על קובץ אקסל מיוחד לגבי אופציות שונות למימוש כספי הפיצויים לפי היבטי מיסוי:
  • התוויית כל כספי הפיצויים לקיצבה, לרבות הפקדת כספים הוניים עד תקרת חבות הפיצויים לקופת גמל לקיצבה, ויתר הכספים- פריסת מס או שימוש בכספי פיצויים פטורים.
  • שימוש בכל כספי הפיצויים הפטורים, לרבות, אם בכלל, הסכום ההוני הניתן בגין פרישה מוקדמת, ותשלום מס בגין ביצוע פריסת מס לגבי החייבים.
  • שימוש בכל כספי הפיצויים, הפטורים והחייבים וביצוע פריסת מס.
  • חשוב להדגיש כי אין כוונה בתרחיש כלשהו למשוך כספים מהקרן הוותיקה.
• אנו מעלים את כל נתוני הקופות בסימולטור מיוחד (תכנה המשמשת אותנו לכל מוצרי הפנסיה שאינם פנסיה ותיקה, כולל השתלמות וכו'), בכדי לבדוק תרחישים לגבי פרישה, לעניין יתר הכספים שאינם בקרן הוותיקה, לרבות המרת כספים הוניים שיתקבלו מהמעסיק בקופת קיצבה

3. פגישה פרונטלית עם יועץ פרישה לפנסיה

     א.סקירת התיק הקיים:

• תשלומים: האם תשלומי המעסיק כפי שמופיעים בתלושי השכר, הנגזרים גם מתשלומיו לתגמולים ולפיצויים, וגם מתשלומי הלקוח לתגמולים אכן מופיעים באופן זהה גם ברישומי הקופות השונות? הבדיקה מיועדת לאתר את כל התקלות הנובעות מבדיקת תשלומים- מחד: מה התכוון המיועץ/ חשב השכר, מה התכוון סוכן הביטוח ומה התכוון היצרן הפנסיוני (חברת הביטוח, קרן הפנסיה, קופת גמל, קרן השתלמות ), ומאידך: מה התקבל בפועל לכל רכיב בכל תכנית ( תגמולי לקוח, תגמולי מעסיק, פיצויים, אי כושר , שונות).
• האם תשלומי המעסיק מתאימים לחקיקה?
• האם השכיר בעל השליטה מוציא שכר לעצמו התואם את הטבות המס יחסית לדיבידנד שמושך או כספים שמשאיר בחברה?
• פירוט כל תכנית בנפרד- סקירת כל פרטי התכנית:
  • מתי נפתחה
  • אם ומתי הוקפאה, מסלול ביטוח, סוג התכנית למימוש עתידי- סכום חד פעמי או קיצבה
  • דמי ניהול
  • יתרונות חסרונות התכנית בהשוואה לאלטרנטיבה של אפיק השקעה אחר

     ב. הדמיית כל התיק הקיים בסימולציה

• • כל התכניות הקיימות, לרבות קופות גמל, ביטוחי מנהלים מכל הזמנים והסוגים , קרנות פנסיה ותיקות וחדשות, קרנות השתלמות, כיסויים נפרדים עבור אי כושר, תאונות אישיות , ריסק נפרד ועוד.
  • הסימולציה משקפת תחזית חיסכון צפוי מכל התכניות, פירוט חיסכון צבור, עלויות וכיסויים ביטוחיים, תקציב לכל תכנית, ופרטי התכניות- סוג המוצר, דמי ניהול, מס הפוליסה ועוד.

     ג. תמצית תקלות בכל התיק הפנסיוני – סקירת כל התקלות בתיק:

• תשלומים לא מתאימים
• כיסויים לא מספקים
• כיסויים ביטוחיים עודפים/ חסרים
• תכניות ללא הטבות מס
• הפקדות שאינן תואמות הטבות מס
• עלויות גבוהות מדי לכיסויים ביטוחיים, מסלול ביטוחי שאינו מתאים למבוטח,
• מסלול השקעות מנוגד לתפיסת העולם של המבוטח,
• תמהיל לא אופטימאלי בין תכניות פנסיוניות ועוד.

     ד. ממצאי הייעוץ פרישה לפנסיה – חוו"ד לגבי הנתונים כפי שפורטו לעיל הכוללת:

• שינויים עקב שיקולים מקצועיים
• שינויים עקב שיקולים מסחריים- הדמיה של השפעת שינוי בדמי ניהול על חיסכון צפוי.
• שינויים עקב שיקולי נתונים אישיים של המבוטח.
• המלצות לביטול תכניות עקב כפילויות
• שינוי תקציב לתכניות השונות
• שינוי מסלול ביטוחי בתכניות השונות
• שינוי מסלול השקעה או מעבר לקופה שונה- מתן כלים לבחינת המוצר הקיים לעומת המוצרים המקבילים אצל יצרנים שונים תוך השוואת ביצועים בשוק ההון, לרבות פרמטרים שונים להשוואה שיוסברו בפגישה עם יועץ פרישה לפנסיה (מדד שארפ, מדד אלפא, מדד נזילות ועוד).

     ה. ממצאים לגבי הפרישה-שימוש בכספי תגמולים ופיצויים באופן מיטבי

• ניתוח מעמיק יותר של צבירת כספים מדויקת לפי "צבעים" שונים של יכולת מימוש בהתאם לחקיקה, תוך הדמיית צבירת פיצויים עתידית יחד עם השלמת פיצויים ממעסיק, אם יהיו:
• דיווח לפרט לעניין חבות הפיצויים מהמעסיק, לפי ותק מדוייק ושכר לפיצויים כפי שנבדוק.
• דיווח לעניין השלמת פיצויים מהמעסיק ככל שקיים, והאופציות השונות לשימוש בכספים אלה, למשל- הפקדת הכספים בקופת גמל אישית לפיצויים בכדי לקבל אפשרות להמרת תשלום זה לקיצבה בכדי לדחות תשלום מס.
• מענקי פיצויים נוספים- ימי מחלה, חודשי הסתגלות( האם כדאי לרשום אותם כמענק פיצויים או לקבלם כשכר).
• תגמולים- קבלת סכום הוני בלבד- אופציות לגבי הפקדות בתכניות שונות כגון:
• תכניות אנונה (קצבה לזמן קצוב- משכנתא הפוכה) ,
• תיק השקעות,
• פוליסת להפקדה חד פעמית עבור מימוש כקיצבה עם מקדם קבוע לכל החיים,
• קרן פנסיה כללית.
• שילובים בין הנ"ל.

• תגמולים- קבלת סך קיצבה חודשי בלבד. ייבדקו ההשלכות לעניין קבלת הסכום כקיצבה או היוון הקיצבה לפי כללי המס. כדאיות משיכת הכספים תלויה ברצון האישי של הפרט, בתועלת של קבלת הקיצבה לעומת משיכה חד פעמית ע"ח הטבות מס בקבלת הקיצבה, מול שווי קיצבה גבוה בהתאם לסוג התכנית בהתייחס לקבלה בסכום חד פעמי.
• תגמולים- קבלת סך הוני או קיצבתי- ייעוץ לגבי אופן המימוש בהתאם לכללי מס רלוונטים. מימוש הוני- ייבחנו אופציות השונות להשקעת הכספים מחדש.
• פיצויים – קיימות 3 אופציות שאנו מחשבים במונחי נטו:

• • קבלת קיצבה בלבד- כל הפיצויים יתממו באופן של קבלת קיצבה, תוך ניצול הטבות מס מירביות לפי תיקון 190. הקיצבה נטו תחושב לפי מדרגות הטבות מס לפי שנים כקבוע בחוק, כך למשל, ב- 2025 תתקבל הקיצבה הגבוהה ביותר, כיוון שבשנה זו הטבת המס גודלת משמעותית וזו הפעימה האחרונה לעניין הטבות מס כקבוע בחוק. אנו נבצע חישוב של שווי כלכלי , כלומר היוון הקיצבה בהתאם לתוחלת חיים ספציפית לפרט שנוציא מהלמ"ס. בנוסף לכך יינתנו פרמטרים נוספים כהנחות חישוב, כגון, ריבית היוון.
  • פיצויים קבלת סכום הוני בלבד- בחינת האפשרות לקבלת כל סכום הפיצויים באופן הוני, לרבות הפיצויים החייבים במס, תוך ניצול הטבת מס – "פריסת מס קדימה" . הקיצבה שתוותר מתוך כספי התגמולים תחושב באופן שהטבת המס תופחת לפי נוסחת השילוב בתיקון 190 לפקודת מס הכנסה.
  • פיצויים- קבלת סך הוני או קיצבתי– ניצול החלק הפטור ממס לפי חישוב החלק הפטור בסך הפיצויים, ולאחר שתופחת הטבת המס בקיצבה לפי סך כספי הפיצויים שנמשכו באופן חד פעמי. ניצול חלק הפיצויים החייב במס כקיצבה, עד כמה שניתן לבצע, כתלות בתוצאות החישוב.
  • ביצוע "רצף מעסיקים"– באם הלקוח יודע שיעבוד אצל מעסיק אחר בתוך שנה לכל היותר, ואינו רוצה למשוך פיצויים כלל, תבחן האפשרות לרצף מעסיקים, כך שההתחשבנות על כספי הפיצויים תתבצע בעזיבת המעסיק הבא, ושני המעסיקים יתאחדו למעסיק אחד לצורך חישוב המס.

• לאחר היוון לסכום אחד חד פעמי לכל אופציה שתוארה לעיל, נוכל לתאר כדאיות כלכלית לגבי האופציה המועדפת, תוך התחשבות ברצון אישי, מצב בריאותי, נכסים פיננסים נוספים ועוד.

     ו. סיכום כולל לגבי המלצות לביצוע

• ייעוץ פרישה לפנסיה יכלול את כל החישובים בגליונות אקסל, בנוסף לסימולציות הממחישות תמונת מצב לפרישה בגילאי פרישה שונים כפי שייבחרו.
• המלצות פרקטיות לביצוע,
• המלצות תוך בדיקת כדאיות כלכלית באלטרנטיבות שונות תוך שימוש בתוכנות סימולציה מתאימות.
• המלצות לביצוע שינויים עקב התקלות שנמצאו בתיק. ההמלצות כוללות שיקולי צרכים ביטוחיים ופנסיוניים בחישוב כלכלי מדויק.
• דוגמאות שונות של סימולציות –
• באמצעות התכנה המתקדמת ביותר לתכנון פרישה לפנסיה, יתווספו דפי סימולציה שונים להשוואות בין תמהילים שונים של תיקים פנסיונים, תוך השוואות מספריות לתחזיות , הן לגיל הפרישה והן לגבי הזכויות הפנסיוניות היום.

      ז. סיכום בכתב לביצוע עבור הסוכן/ הלקוח מול משווק פנסיוני/ המעסיק-

• לאחר החלטה סופית בפגישה, יתקבלו המלצות בכתב במייל, ויועברו הסימולציות השונות מודפסות, ישירות בדואר אלקטרוני.
• קיימת אופציה לקבל את כל שלבי הייעוץ פרישה הנ"ל בדוח אישי כתוב בנוסף להמלצות והסימולציות.

     ח. פעולות נוספות אופציונאליות

• הכנת מכתבי הסבר מיוחדים למס הכנסה
• בדיקות מעמיקות לגבי כספים חסרים או בדיקת נכונות צבירות כספים בגין שנים קודמות
• מילוי טפסי פדיון לקופות
• מילוי טפסים למס הכנסה עבור המעסיק או עבור הלקוח במקום הסוכן, כגון טופס 161, טופס 161 א, טופס קיבוע זכויות- 161 ד וכו.

     ט. בקרת תקינות ייעוץ פנסיוני לפרישה לאחר חצי שנה – אופציונלי

• הוצאת החומרים שוב מהמסלקה הפנסיונית
• בדיקה במשרדנו לגבי תקינות השינויים בהמלצות (אין צורך בפגישה), באם בוצעו נכון או לא, תוך בדיקת התיק כפי שנסגר בהמלצות בתום הפגישה לעומת התיק בפועל שנוציא מהמסלקה. אנו נודיע בכתב לכל לקוח מהם הממצאים.