בגיל פרישה, אחת השאלות המרכזיות שעולה אצל אנשים רבים היא איך למשוך את כספי הפנסיה בצורה המיטבית. האם כדאי למשוך את הכסף בבת אחת? האם קיימים תשלומי מס באופן שלא יצדיקו מהלך כזה ? ואיך בעצם עובד כל התהליך? במאמר זה ננסה לענות על שאלות אלו ולהסביר את כל מה שצריך לדעת על משיכת פנסיה בגיל פרישה.
מתי אפשר לממש את כל החיסכון הפנסיוני בסכום חד פעמי- בבת אחת?
משיכת כל כספי הפנסיה בבת אחת, הנקראת גם "משיכת הון", היא אפשרות זמינה לגמלאים מגיל 60 ואילך. עם זאת, קיימים מספר תנאים שעליהם יש לעמוד:
- גיל פרישה : גיל פרישה מינימלי לקבלת סכומים שהוגדרו מראש כ"כספים הוניים". הוא גיל 60. ייתכן ויש תכניות כגון קופות גמל וותיקות מאוד , שהופקו באופן עצמאי, ואלה תכניות שניתן לפדות אותן מוקדם יותר בפטור ממס . כמו כן, תכניות פרט, כגון פוליסות שהופקו באופן עצמאי כמו תכנית חיסכון פרטית לגמרי, ואינן כפופות לתקנות קופות גמל, ניתנות לפדיון בכל עת, בכפוף לתשלום מס שהנו 25% מס רווחי הון ריאלים.
- סכום הצבירה: במידה ונצברו בקרן פנסיה מעט מאוד כספים, כך שההמרה לקיצבה חודשית תהווה סכום חודשי מתחת למינימום התשלום של קרנות הפנסיה, שהנו 5% מהשכר הממוצע במשק ( 666 ₪ נכון לשנת 2025), הקרן תאשר למס הכנסה פדיון הקופה ללא מס.
- סכום צבירה מקסימלי בכל הקופות שסווגו כקיצבה: באם כל הצבירה בקופות אלה אינה עולה על 107,707 ₪, נכון לשנת 2025, כאשר מדובר בכספים שסווגו כקיצבתיים בלבד, אזי ניתן למשוך את כל הצבירה בפטור, בסכום אחד ללא מס.
- מצבים מיוחדים: ישנם מצבים אישיים או רפואיים המאפשרים משיכת כספים מוקדמת, כמו מקרים של נכות, מחלות קשות, או מצב כלכלי קשה. כל מקרה נבדק על פי קריטריונים מיוחדים שמאפשרים לקבל את הכסף במקרים חריגים אלו, למשל אישור ממס הכנסה שיתקבל מביטוח לאומי , לפיו קיימת נכות צמיתה של 75% ומעלה, תאפשר משיכת כספי תגמולים בפטור ממס בסכום חד פעמי, הגם שאלה סווגו ככספים קיצבתיים.
מס המוטל על משיכת פנסיה בגיל פרישה
כאשר מבצעים משיכת פנסיה בגיל פרישה, יש לקחת בחשבון שהמדינה מטילה מס על הכספים המתקבלים, בהתאם לתקנות המס הקיימות. המס תלוי בגובה הפנסיה שצברתם, בגיל שבו אתם מבצעים את המשיכה, וכן במרכיבים של התוכנית הפנסיונית שלכם (חיסכון לפי "קיצבה מזכה" או קיצבה מוכרת"). בכל מקרה, הטבת המס על הקיצבה אינה אפשרית טרם גיל הפרישה התקני- 67 לגברים, ועד 65 לנשים ( כתלות בשנת לידה).
איך מחושב המקדם עבור משיכת פנסיה בגיל פרישה?
המקדם הפנסיוני הוא מושג חשוב בתכנון הפרישה שלכם, והוא משפיע ישירות על גובה הקצבה שתקבלו בפועל. כאשר מחליטים על משיכת פנסיה בגיל פרישה, יש לבחון את המקדם, שהוא יחס ההמרה בין סכום הצבירה שאותו רוצים לממש כקיצבה, לבין סך הקיצבה. הוא מחושב בין היתר על פי חישובי לוחות תמותה, תשואה מחושבת, דמי ניהול. ככל שהמקדם גבוה יותר, כך הקצבה החודשית שלכם תהיה נמוכה יותר, ולהפך. המקדם משתנה בהתאם למסלול הפרישה הנבחר. לכל פוליסת ביטוח מנהלים יש מסלולי פרישה, לפי מועד ההפקדה של הפוליסה וסוג הפוליסה. מסלולי הפרישה קבועים בתנאי הפוליסה. בקרן פנסיה ישנם מסלולי פרישה רבים.
התנאים למשיכת כספי הפיצויים לפנסיה
פיצויי פיטורים הם כספים שנצברים במהלך השנים כאשר המעסיק מפקיד סכום מסוים מתוך המשכורת שלכם לקרן הפיצויים. ניתן למשוך כספים אלו תחת מספר תנאים:
- זכאות לפיצויים: רוב הסיכויים שכל הפיצויים בהמעסיק הפקיד עבורכם בחיסכון הפנסיוני, יעבור לזכותכם. המעסיק יכול להחזיר לעצמו פיצויים שהפקיד רק במקרים קיצוניים בלבד, בהתאם לתיקון האחרון בחוק פיצויי פיטורין. באם העובד לא חתום על סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורין, והסיכוי לכך קטן מאוד, סטטיסטית, אזי ייתכן שהמעסיק גם יבצע השלמת פיצויים בנוסף לצבירה בקופות, בהתאם לוותק בעבודה והשכר הקובע לפיצוים.
- פטור ממס: חלק מכספי הפיצויים שנמשכים בגיל פרישה יכולים להיות פטורים ממס עד לתקרה שנתית הקבועה בחוק (נכון ל-2025, תקרה זו עומדת על 13,750 ש"ח לשנה). כל סכום נוסף מעבר לתקרה זו יחויב במס הכנסה רגיל.
- בחירת מימוש כספי הפיצויים: על הפורש לבחור האם למשוך את כספי הפיצויים בבת אחת, או להשאירם במסגרת החיסכון הפנסיוני, כך שהם ישמשו להגדלת קצבת הפנסיה החודשית. משיכת הפיצויים עלולה להפחית את גובה הפנסיה החודשית, ולכן חשוב לשקול היטב את ההשלכות של משיכת כספים אלו.
- השפעה על הטבת המס בקבלת הקיצבה: משיכת כספי הפיצויים עלולה להפחית באופן ניכר את הטבת המס שניתן לקבל על הקיצבה, בנוסף להקטנת הקיצבה בגין משיכת כספי פיצויים.

לסיכום, האם לאחר גיל 67 אפשר למשוך את כל הכספי פנסיה בפטור מלא ממס?
לצערנו, אין פטור מלא אוטומטי ממס בגיל זה, אך ישנם מספר מסלולים שמאפשרים פטורים או הקלות ממס בהתאם לנסיבות האישיות. במקרים רבים, הפטור ממס מותנה בתקרה שנתית או תלוי בגובה הפנסיה שממשיכים לקבל מדי חודש. בנוסף, תכנון פרישה נכון לפנסיה יכול לסייע במיצוי הטבות מס והקלות נוספות.
למה כדאי לכם לבחור באיילה אבני לתכנון משיכת פנסיה בגיל פרישה?
לאור החשיבות הרבה של נושא זה והעובדה שלציבור אין מספיק ידע בתחום מורכב זה, השיטה המומלצת היא לבצע תכנון משיכת פנסיה בגיל פרישה באמצעות היועצת פנסיונית איילה אבני – מומחית ובעלת מיומנות של שנים רבות בנושא פרישה לפנסיה. כמו כן איילה מכירה הן את כל האופציות של תוכניות החיסכון והן את כל תחום החקיקה מטעם רשות שוק ההון , דיני עבודה ורשות המיסים. לכן לאחר שהיא תעיין בכל המסמכים הרלוונטיים, היא תכין את התיק שלכם, ובו כל האינפורמציה. מתוך כך, במהלך פגישת הייעוץ היא תגבש את המתווה שהוא הנכון ביותר לכל אדם.
לסיכום
תכנון נכון של משיכת פנסיה בגיל פרישה יכול לחסוך לכם כספים רבים ולהבטיח שתקבלו את ההחלטות המתאימות ביותר עבורכם. חשוב להבין את כל ההיבטים של המס, המקדם, ותנאי המשיכה השונים כדי למצות את הזכויות שלכם.
לקבלת ייעוץ אישי ומקצועי בנושא, דברו אתנו ונשמח לתאם לכם פגישה שתאיר את עיניכם ותוריד מכם באופן משמעותי את סף הדאגה.
מוזמנים לקרוא עוד על השירות שאנו מציעים בתחום ייעוץ פרישה לפנסיה